关于2023年电商行业该如何现财税合规

电商行业作为近些年的新经济新业态，因其易获取线上流量、易发展而深得投资者的青睐。从新东方俞敏洪的爱心助农，到俏江南张兰的麻六记，再到后来向太的直播断崖式下跌，还有的说，世界尽头就是直播带货。只不过是，伴随着税收监管的完善和《电子商务法》出台，电商行业逐渐告别野蛮生长时代，正逐步受到税局的监管。

电商卖家都要交哪些税

1增值税

根据企业销售额计税，电商行业贸易类居多，小规模纳税人征收率3%，一般纳税人税率13%的税率。

2所得税

根据企业利润计税，100万以下25%，100-300万5%，300万以上25%。

3个税

员工的工资薪金个税3%-45%，股东分红个税20%。

二。电商卖家的普遍现状

1隐瞒收入不申报

很大一部分电商卖家是靠冲销量现薄利多销，卖货的时候顾客不要发票，大多数收入会经由企业支付宝提现到私户上，账户上只体现一点收入，甚至是报亏损。

2缺少进项成本票

电商卖家在运营过程中，缺少进项票，因为货源来源复杂，成本费用不同，同时大量存在要票一个价，不要票一个价，甚至部分货品法获取成本票。

3私户工资，不代扣代缴个税

很多电商卖家通过私户或现金为员工发放工资和资金，没有代扣代缴个税，也不给员工缴纳社保。

4利润虚高

电子商务在进货的同时，由于存在不同的进货价格，为了获得势，就会有一定的隐形成本费用，例如：渠道费用、接待费用、法进账的货源费用。

。电商卖家如何做到财税合规

伴随着大数据时代的上线，“合法合规”始终是绕不开的话题，如何规避风险，安全运营，是每个经营者的重大考题

1真申报销售收入

顾客不要发票，但票收入也要据申报。伴随着电商行业税收分析系统的上线，所有的交易痕迹都会暴露遗。

2不能虚开发票

大数据时代对“非税业务”进行全面监管，虚开发票后果非常严重：不仅有比较高罚款50万，构成犯罪的，还会依法追究刑事责任。

3避免个人账户收款

通过微信、支付宝、私户发工资或付款，可能法取得支付凭证或合规合法的凭证，不得税前列支，需要在所得税前调增。还有可能被列为银行重点监管对象。

四。电商卖家如何做到财税合规

1根据经营规模选择经营主体

目前电商卖家可以选择的经营主体形式包括个体工商户、个人独资企业或合伙企业、有限责任。对于经营规模较小、收入比较低的电商行业初创企业，选择个体户要比有限更有利。

2根据业务特点选择商业模式

商业模式，指的是电商卖家与上下游企业之间的合作模式，一个好的商业模式，即可以现双赢，又可以达到节税的效果。

3根据发展阶段选择盈利模式

电商卖家经过一段时间的发展，供应、品牌、产品、服务等逐渐自成体系，达到可推广可复制的阶段，可考虑采用特许经营模式，就物料供应、品牌授权许可、软件服务等业务进行分拆，由相关经营主体对外销售、提供服务等，产生的收入则按13%、6%税率开具发票。同时，不同经营主体、经营规模、不同类型企业则可能享受惠税率、成本费用加计扣除等惠政策。

对电商人而言，税务稽查的主要影响是”联合惩戒”，失去业务机会，就像薇娅一样，遭到所有平台封杀，这把悬在头高的达摩克利斯之剑，危机如影随形，经营如履薄冰，但很多企业明知财务合规大势所趋，但又抱着抱有侥幸心理得过且过，其企业财税合规并不一定都是税负提高，只要选对主体，选对盈利模式，同样可以现低成本安全运行。

电商卖家的势和软肋都是大数据，税务机关通过外围调取数据就足以获得相关稽查证据，所以企业在进行合规管理时，一定要结合企业自身特点，遵循合法性、真性、合理性的原则，随时自查，避免在“以数治税”的背景下，被大数据出卖，产生不必要的税务风险。



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